BUSINESS CONVERSION
개인사업자에서 법인으로,
성장과 절세를 동시에.
소득이 커질수록 무거워지는 세금, 한계에 다다른 개인사업의 신용과 책임. 더케이비즈솔루션은 사장님의 사업 구조를 진단해 가장 유리한 법인전환 방식을 설계하고, 100만원이 넘는 설립·등기 비용까지 지원해 전 과정을 책임지고 대행합니다.
무료 법인전환 상담 신청개인사업, 지금 이대로 괜찮으신가요?
개인기업과 법인기업은 세금·책임·신용·자금조달에서 완전히 다른 구조입니다. 사업이 일정 규모를 넘어서면, 법인이라는 그릇이 훨씬 유리해지는 지점이 반드시 찾아옵니다. 먼저 두 형태가 어떻게 다른지 한눈에 비교해 보세요.
※ 세율은 과세표준 구간별 누진세율 기준이며, 실제 부담은 사업 손익과 자금을 가져오는 방식에 따라 달라집니다.
이익이 커질수록, 세금의 격차가 벌어집니다.
개인 종합소득세는 8단계 누진세율로 과세표준이 높아질수록 가파르게 오르지만, 법인세는 낮은 단일 구간에서 출발합니다. 같은 이익이라도 '어떤 그릇에 담느냐'에 따라 1차 세부담이 크게 달라집니다.
종합소득세율
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% |
| 8,800만 ~ 1.5억원 | 35% |
| 1.5억 ~ 3억원 | 38% |
| 3억 ~ 5억원 | 40% |
| 5억 ~ 10억원 | 42% |
| 10억원 초과 | 45% |
※ 지방소득세 10% 별도 → 실효세율 6.6 ~ 49.5%
법인세율
| 과세표준 | 2025년 사업연도 | 2026년 사업연도~ |
|---|---|---|
| 2억원 이하 | 9% | 10% |
| 2억 ~ 200억원 | 19% | 20% |
| 200억 ~ 3,000억원 | 21% | 22% |
| 3,000억원 초과 | 24% | 25% |
※ 2026.1.1 이후 개시하는 사업연도부터 각 구간 1%p 인상(2025년 개정). 지방소득세 10% 별도.
꼭 확인하세요 부동산임대업 위주의 성실신고확인 대상 소규모법인은 과세표준 2억원 이하라도 9%(2026년 10%)가 아닌 19%(2026년 20%)가 적용됩니다. 업종에 따라 전환 실익이 달라지므로, 무료 사전진단에서 사장님 업종·손익을 반영해 정확히 계산해 드립니다.
이런 사장님께 법인전환이 답입니다.
아래 중 하나라도 해당된다면, 지금이 법인전환을 진지하게 검토할 시점입니다.
성실신고확인 대상이 된 사업자
매출이 기준을 넘어 매년 성실신고확인 부담과 세무조사 위험이 커진 경우
종합소득세 부담이 큰 사업자
사업·금융소득이 누적되어 높은 누진세율(최고 45%)을 적용받는 경우
부동산 가치 상승으로 세 부담이 커진 사업자
보유 사업용 부동산 가치가 올라 양도·소득세 부담이 가중되는 경우
입찰·납품을 위해 신용도가 필요한 사업자
정부기관·대기업 입찰과 납품을 위해 대외 신용도를 높여야 하는 경우
개인사업의 한계, 성실신고확인제도.
일정 매출을 넘는 개인사업자는 매년 세무대리인의 성실신고확인을 의무적으로 받아야 합니다. 추가 비용과 세무조사 위험이 따르고, 이 기준을 넘기는 시점이 곧 법인전환을 검토할 때입니다.
※ 해당 과세기간 수입금액 합계 기준. 성실신고확인 대상이 되면 신고 부담·확인 비용·세무조사 가능성이 함께 커집니다.
우리 회사엔 어떤 방식이 맞을까요?
법인전환 방식은 사업용 부동산 보유 여부와 자산 규모에 따라 갈립니다. 큰 갈래를 먼저 잡고, 아래에서 5가지 방식을 자세히 살펴보세요.
사업용 부동산이 없는 경우
고정자산이 적어 비교적 간편하게 전환할 수 있습니다.
사업용 부동산이 있는 경우
양도세·취득세 절세 설계가 핵심입니다.
여러 사업체를 합치는 경우
둘 이상의 기업을 하나의 법인으로 통합합니다.
01. 부분 사업양수도
개인사업은 그대로 유지하면서, 일부 자산·부채만 신설법인에 넘기는 방식입니다.
| 진행 절차 | 1. 신설법인 설립 · 2. 법인설립신고·사업자등록 · 3. 일부 자산·부채 양수도 · 4. 개인·법인 병행 운영 |
|---|---|
| 부가가치세 | 과세 대상 |
| 절세 혜택 | 양도소득세 이월과세 · 취득세 감면 없음 |
| 유의 사항 | 자금 부담이 적고 절차가 가장 간편하나, 개인사업장과 같은 주소면 사업장 실재 심사가 있을 수 있습니다. |
| 적합 대상 | 고정자산이 적고, 개인사업을 일부 남겨둘 이유가 있을 때 |
02. 포괄 사업양수도
개인사업의 모든 권리·의무를 신설법인에 통째로 넘기는 방식입니다.
| 진행 절차 | 1. 신설법인 설립 · 2. 법인설립신고·사업자등록 · 3. 사업 포괄 양수도 · 4. 개인사업 결산·폐업신고 · 5. 부가세 확정신고 · 6. 명의이전 등 후속조치 · 7. 소득세 확정신고 |
|---|---|
| 부가가치세 | 포괄양수도 요건 충족 시 비과세 |
| 절세 혜택 | 양도세 이월과세 · 취득세 감면은 세감면 방식(03·04)에서 적용됩니다. |
| 유의 사항 | 절차가 간편한 일반적인 전환 방식입니다. |
| 적합 대상 | 사업용 부동산이 적은 일반 사업 |
03. 세감면 포괄 사업양수도
조세특례 요건을 갖춰 양도세 이월과세·취득세 감면까지 받는 포괄양수도입니다.
| 진행 절차 | 1. 개인사업 가결산 · 2. 순자산가액 산정·자본금 결정 · 3. 신설법인 설립·사업자등록 · 4. 사업 포괄 양수도 · 5. 본결산·폐업신고 · 6. 부가세 확정신고 · 7. 명의이전 등 후속조치 · 8. 소득세 확정신고 |
|---|---|
| 세제 혜택 | 부가세 비과세 · 양도세 이월과세 · 취득세 50% 감면 |
| 핵심 요건 | 신설법인 자본금이 순자산가액 이상 · 소비성서비스업(유흥주점 등) 제외 · 설립 후 3개월 이내 사업 양수도 |
| 사후 관리 | 전환 후 5년 (사업 폐지 또는 주식 50% 이상 처분 시 추징) |
| 적합 대상 | 절세 혜택을 받으면서 비교적 간편하게 전환하고 싶을 때 |
04. 세감면 현물출자
개인사업 자산·부채를 신설법인에 '현물'로 출자하고 그 대가로 주식을 받는 방식입니다.
| 진행 절차 | 1. 현물출자 계약 · 2. 사업자등록 신청 · 3. 자산 감정평가 · 4. 개인사업 결산 · 5. 회계감사 · 6. 폐업·부가세 확정신고 · 7. 출자가액·자본금 결정 · 8. 신설법인 설립(법원 인가) · 9. 명의이전·종합소득세 신고 |
|---|---|
| 세제 혜택 | 부가세 비과세 · 양도세 이월과세 · 취득세 50% 감면 |
| 핵심 요건 | 현금출자 부담이 적음(자산을 현물로 출자) · 회계감사·감정평가 비용 발생, 절차가 복잡하고 기간이 긺 |
| 사후 관리 | 전환 후 5년 (사업 폐지 또는 주식 50% 이상 처분 시 추징) |
| 적합 대상 | 사업용 부동산이 많아 양도세 부담이 큰 경우 |
05. 중소기업 통합
둘 이상의 기업을 하나의 법인으로 통합하는 방식입니다. (개인+개인, 개인+법인)
| 진행 절차 | 1. 중소기업 통합계약 · 2. 자산 감정평가 · 3. 결산·회계감사 · 4. 폐업·부가세 확정신고 · 5. 출자가액·자본금 결정 · 6. 주식 발행 · 7. 명의이전·종합소득세 신고 |
|---|---|
| 세제 혜택 | 부가세 비과세 · 양도세 이월과세 · 취득세 50% 감면 |
| 핵심 요건 | 절차가 복잡하고 적용 요건이 까다로움 · 통합 후 사업의 동일성 유지 · 통합법인이 중소기업일 것 |
| 사후 관리 | 통합일부터 5년 (사업 폐지 또는 주식 50% 이상 처분 시 추징) |
| 적합 대상 | 기존 사업체를 합치며 부동산까지 통합해야 할 때 |
전환 방식별, 세금 혜택 한눈에.
방식에 따라 부가가치세·양도소득세·취득세 혜택이 달라집니다. 절세 효과는 세감면 방식(03·04·05)에 집중됩니다.
| 세목 | 부분 양수도 |
포괄 양수도 |
세감면 포괄양수도 |
세감면 현물출자 |
중소기업 통합 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인 · 부가가치세 | 과세 | 비과세 | 비과세 | 비과세 | 비과세 |
| 개인 · 양도소득세 1) | 과세 | 과세 | 이월과세 | 이월과세 | 이월과세 |
| 법인 · 설립등록면허세 | 과세 | 과세 | 과세 | 과세 | 과세 |
| 법인 · 부동산 취득세 2) | 과세 | 과세 | 50% 감면 | 50% 감면 | 50% 감면 |
| 법인 · 취득세 감면분 농특세 | 해당 없음 | 해당 없음 | 과세 | 과세 | 과세 |
1) 주택은 양도소득세 이월과세 대상에서 제외됩니다.
2) 부동산 취득세 50% 감면은 2025.1.1 이후 취득분 기준입니다(종전 75%에서 인하). 일몰기한은 2027.12.31이며, 감면받은 취득세의 20%가 농어촌특별세로 부과됩니다. '부동산 임대·공급업'은 감면 대상에서 제외됩니다.
※ 세감면 방식(포괄양수도·현물출자·통합)은 조세특례제한법 제31·32조 요건과 신설법인 자본금 ≥ 순자산가액 요건을 모두 충족해야 적용됩니다.
영업권을 활용한 절세 설계.
영업권이란 같은 업종의 다른 기업보다 더 벌어들이는 초과 수익력을 평가한 무형자산입니다. 법인전환 시 이를 별도로 평가해 신설법인에 양도하면, 개인과 법인 양쪽에서 절세 효과를 설계할 수 있습니다.
개인 입장
부동산 없이 영업권만 단독 양도하면 기타소득으로 분류되어, 필요경비 60%가 의제공제(40%만 과세)됩니다.
법인 입장
지급한 영업권을 무형자산으로 계상하고 5년간 감가상각으로 매년 비용처리해 법인세를 줄일 수 있습니다.
정직하게 안내드립니다 영업권 기타소득은 금액이 커서 대부분 종합소득에 합산되어 누진세율(최고 45%+지방세)을 적용받습니다. 즉 지급 시 떼는 원천징수 22%로 끝나는 것이 아닙니다. 또한 부동산과 '함께' 양도되는 영업권은 양도소득으로 과세되어 60% 공제가 적용되지 않으며, 평가액이 과대하면 부당행위계산부인 위험이 있습니다. 그래서 영업권 절세는 반드시 합리적 평가와 정밀 설계가 전제되어야 하며, 저희가 안전한 범위에서 효과를 극대화해 드립니다.
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전환 후 법인 사업자등록까지 대행
최적 정관 제정
법인 절세에 유리한 맞춤 정관 설계
법인 인감도장
법인 운영에 필요한 인감도장 제작
등기부등본 발급
등기 완료 후 등기부등본 발급 지원
각종 서식 제공
근로·임금계약서 등 운영 서식 일체
※ 지원 범위는 전환 방식·기업 상황에 따라 달라질 수 있으며, 무료 사전진단에서 정확히 안내해 드립니다.
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전환 방식 진단·설계
5가지 방식 중 최적안 + 절세 시뮬레이션
법인설립·등기 대행
정관·자본금·등기·사업자등록까지
세무·노무 사후관리
급여·배당 설계, 5년 사후요건 관리
자주 묻는 질문.
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